1. 退回费用会计分录怎么做
2. 退汇的单子怎么做会计分录
收到退回款用银行回单
借:银行存款
贷:预付账款-某单位(上月记账单位)
再按正确付一次,记账就行了。或者:用退回款回单和重新付款回单附在一起。
退款 借:银行存款
付款 贷:银行存款
企业或单位使用银行汇票,应向银行提交银行汇票申请书,详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容,并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后;
根据"银行汇票申请书(存根)"联编制付款凭证。如有多余款项,应根据多余款项收账通知,编制收款凭证;
申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时,应交回汇票和解讫通知,并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件,根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知,编制收款凭证。
扩展资料
退汇的单子中记账凭证中退汇收入
销售退回,主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。
实际工作中,往往把涉及收入的发生额记在贷方,冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。
同样,涉及成本费用的发生额记在借方,从贷方转出。
所以,会计分录做成:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)
参考资料来源:百度百科-银行存款
3. 退汇的单子怎么做会计分录
收到退回款用银行回单
借:银行存款
贷:预付账款-某单位(上月记账单位)
再按正确付一次,记账就行了。或者:用退回款回单和重新付款回单附在一起。
退款 借:银行存款
付款 贷:银行存款
企业或单位使用银行汇票,应向银行提交银行汇票申请书,详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容,并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后;
根据"银行汇票申请书(存根)"联编制付款凭证。如有多余款项,应根据多余款项收账通知,编制收款凭证;
申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时,应交回汇票和解讫通知,并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件,根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知,编制收款凭证。
扩展资料
退汇的单子中记账凭证中退汇收入
销售退回,主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。
实际工作中,往往把涉及收入的发生额记在贷方,冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。
同样,涉及成本费用的发生额记在借方,从贷方转出。
所以,会计分录做成:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)
参考资料来源:百度百科-银行存款
4. 退汇的单子怎么做会计分录
收到退回款用银行回单
借:银行存款
贷:预付账款-某单位(上月记账单位)
再按正确付一次,记账就行了。或者:用退回款回单和重新付款回单附在一起。
退款 借:银行存款
付款 贷:银行存款
企业或单位使用银行汇票,应向银行提交银行汇票申请书,详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容,并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后;
根据"银行汇票申请书(存根)"联编制付款凭证。如有多余款项,应根据多余款项收账通知,编制收款凭证;
申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时,应交回汇票和解讫通知,并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件,根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知,编制收款凭证。
扩展资料
退汇的单子中记账凭证中退汇收入
销售退回,主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。
实际工作中,往往把涉及收入的发生额记在贷方,冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。
同样,涉及成本费用的发生额记在借方,从贷方转出。
所以,会计分录做成:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)
参考资料来源:百度百科-银行存款
5. 老师,退汇的单子怎么做会计分录
收到退回款用银行回单
借:银行存款
贷:预付账款-某单位(上月记账单位)
再按正确付一次,记账就行了。或者:用退回款回单和重新付款回单附在一起。
退款 借:银行存款
付款 贷:银行存款
企业或单位使用银行汇票,应向银行提交银行汇票申请书,详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容,并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后;
根据"银行汇票申请书(存根)"联编制付款凭证。如有多余款项,应根据多余款项收账通知,编制收款凭证;
申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时,应交回汇票和解讫通知,并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件,根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知,编制收款凭证。
扩展资料
退汇的单子中记账凭证中退汇收入
销售退回,主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。
实际工作中,往往把涉及收入的发生额记在贷方,冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。
同样,涉及成本费用的发生额记在借方,从贷方转出。
所以,会计分录做成:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)
参考资料来源:百度百科-银行存款
6. 付出去的款项退回的会计分录该怎么做
一、付出去款项退回的会计分录做法:
1、涉及成本费用的,要做红字退回分录;
2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回;
3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录。
二、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回:
1、比如支付时:
借:应付账款;
贷:银行存款。
现在退回:
借:银行存款;
贷:应付账款。
2、比如支付时:
借:应付账款;
贷:银行存款。
现在退回:
借:应付账款,红数或负数;
贷:银行存款,红数或负数。
扩展资料:
(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目,按应付的价款,贷记本科目。
企业购物资时,因供货方发货时少付货物而出现的损失,由供货方补足少付的货物时,应借方记“应付账款”,贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项,根据供应单位的发票账单,借记“生产成本”、“管理费用”等科目,贷记本科目。支付时,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。
(三)采用售后回购方式融资的,在发出商品等资产时,应按实际收到或应收的金额,借记“银行存款”、“应收账款”等科目,按专用发票上注明的增值税额,
贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)” 科目,按其差额,贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记“财务费用”科目,贷记本科目。
购回该项商品等时,应按回购商品等的价款,借记本科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按实际支付的金额,贷记“银行存款”科目。
参考资料来源:百度百科-应付账款
7. 付出去的款项退回的会计分录该怎么做
一、如果只涉及往来科目,被退回可用冲红方式或做相反分录
比如支付时:
借:应付账款
贷:银行存款
现在退回
借:银行存款
贷:应付账款
二、如果涉及到其他情况比如存货,没有发生存货的退回,
比如采购业务:
借:原材料
贷:银行存款
这种只退回款项,没有退货,则根据业务做分录:
借:银行存款
贷:应付账款
扩展资料:
会计分录格式
第一:应是先借后贷,借贷分行,借方在上,贷方在下;
第二:贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格,表明借方在左,贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种,其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是,为了保持账户对应关系的清楚,一般不宜把不同经济业务合并在一起,编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌,也可以编制多借多贷的会计分录。
编制会计分录方法
初学者在编制会计分录时,可以按以下步骤进行:
第一:涉及的账户,分析经济业务涉及到哪些账户发生变化;
第二:账户的性质,分析涉及的这些账户的性质,即它们各属于什么会计要素,位于会计等式的左边还是右边;
第三:增减变化情况,分析确定这些账户是增加了还是减少了,增减金额是多少;
第四:记账方向,根据账户的性质及其增减变化情况,确定分别记入账户的借方或贷方;
第五:根据会计分录的格式要求,编制完整的会计分录。
参考资料:百度百科:会计分录
8. 付出去的款项退回的会计分录该怎么做
付出去的款项退回的会计分录该怎么做 付出去的款项退回的会计分录该怎么做,方法如下: 1、涉及成本费用的,要做红字退回分录 比如支付时: 借:管理费用 贷:银行存款 现在退回, 借:银行存款 借:管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账) 2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回。 比如支付时: 借:应付账款 贷:银行存款 现在退回, 借:银行存款 贷:应付账款 或 比如支付时: 借:应付账款 贷:银行存款 现在退回, 借:应付账款 红数或负数 贷:银行存款 红数或负数 3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录 比如采购业务: 借:原材料 应交税费---应交增值税--进项税额 贷:银行存款 退货退款 借:原材料 红数或负数 应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数(特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账) 借:银行存款
礁搜邑涎彩断涸举贸歉私下忧滋把
付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做? 付出去款项退回的会计分录做法:
1、涉及成本费用的,要做红字退回分录;
2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回;
3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录。
不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回:
1.比如支付时: 借:应付账款;
贷:银行存款。
现在退回:
借:银行存款;
贷:应付账款。
2.比如支付时:
借:应付账款;
贷:银行存款。
现在退回:
借:应付账款,红数或负数;
贷:银行存款,红数或负数。
社保局退的款项怎么做会计分录 答:社保退款该怎样作分录 每月作的会计分录是,借:管理费用,贷:银行存款,退的时候,是不是相反,就是说,借:银行存款,贷:管理费用 缴纳该社保款时作的什么分录,退款作该科目的借方负数是可以。
关于银行转出的款项被退回的会计分录,万分感谢! 首先,银行存款直接与主营业务成本的分录,是存在问题的。 其次,支付货款或者劳务款 借:应付账款 -某劳务公司 1000 贷:银行存款 1000 因账号原因付款不成功被退回 借:应付账款 -某劳务公司 -1000 贷:银行存款 -1000 再次付出时 借:应付账款 -某劳务公司 1000 贷:银行存款 1000 上述付款被退回,直接冲销原付款凭证的原因是应付账款在贷方,表示本年采购发生额,借方表示本年已付采购款。若是此处直接反向登记,则会影响当年采购的货物和已付的货款的查询。
财政下拨的款项怎么做会计分录 收到财政部门的拨款 借:银行存款 贷:财政补助收入 如果是上级单位拨付的非财政拨款,则是 借:银行存款 贷:上级补助收入 但是现在基本都是国库集中支付,很少直接把款项拨付到单位的户头了, 如果是这种情况,一般是使用时通过国库支付系统申请支付到需要支付的厂商去,属于直接支付: 借:事业支出 贷:财政补助收入 如果是通过申请采用授权支付方式: 借:零余额账户用款额度 贷:财政补助收入
收回多预付给甲公司的款项4.9万。怎么做会计分录啊? 会计分录 借:银行存款4.9万 贷:预付账款4.9万
会计专业,写会计分录,1.确定无法支付的款项,2.确定无法收回的款项
确定无法支付的款项
借:应付账款—**客户(或其他应付款)
贷 :营业外收入
(年底要交所得税)
确定无法收回的款项
借:营业外支出 贷:应收账款—**客户
要退回多收款项怎么做会计分录? 这个问题有两种可能: 第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为: 借:银行存款 贷:预付账款 预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说,预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。 第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回。此时分录为: 借:银行存款 贷:其他货币资金或应收票据。